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安龙兴龙村镇银行2019年度信息披露报告

更新:2020-4-28 11:23|编辑:山遇水|浏览:10440|评论: 0 |来源: 兴义之窗
摘要:  根据《中华人民共和国人民银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行信息披 ...
  根据《中华人民共和国人民银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行信息披露试行办法》的规定,现就安龙兴龙村镇银行股份有限公司(以下简称“我行”)2019年度信息报告披露如下:

  第一节 重要提示

  我行董事会、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记录、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负责。
  本《安龙兴龙村镇银行2019年度信息披露报告》中财务会计报表由贵州夜郎会计师事务所负责审计,本报告经我行董事会审议表决通过。

  第二节 基本信息

  企业名称:安龙兴龙村镇银行股份有限公司
  注册资本:人民币3000万元
  注册地(办公地址):贵州省黔西南州安龙县安龙大道翔龙嘉莲9号楼
  成立时间:2017年10月12日
  企业法人营业执照注册号:91522300MA6EBNDG76
  金融许可证编号:S0072H352230001
  经营范围:吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理国内结算;办理票据承兑与贴现;代理发行、代理兑付、承销政府债券;从事同业拆借;从事银行卡业务;代理收付款项及代理保险业务;经中国银行业监督管理机构批准的其他业务。
  法定代表人:马翔
  电    话:18508596909
  邮政编码:552400

  第三节 财务会计报告
  一、会计报表

  
  安龙兴龙村镇银行资产负债表

  安龙兴龙村镇银行利润表

  安龙兴龙村镇银行现金流量表

  安龙兴龙村银行所有者权益变动表

  二、会计报表附注

  一、会计报表编制基础

  本行的会计报表是按照附注二所列示的会计政策为基础编制,是以持续经营为前提。

  二、重要会计政策和会计估计

  1、会计报表编制依据的会计制度

新浪彩票  本行会计报表的编制依据是企业会计准则的有关规定。

  2、会计年度

  本行的会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

  3、记账本位币

  本行记账本位币为人民币。

  4、记账基础和计价原则

新浪彩票  以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。

  5、金融资产和金融负债

  (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

  金融工具存在活跃市场的,本行采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本行采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。其中,金融工具公允价值如系采用未来现金流量折现法确定的,则使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。

  (2)金融资产的分类、确认和计量

  以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资严在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。

  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本行近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:      A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本行风险管理或投资策略的正式书面文件己载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

  ②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本行有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时,本行将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

  ③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本行划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

  ④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益并计入资本公积,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。

  (3)金融资产减值

  除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本行在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。本行对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。己单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

  ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值己恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

新浪彩票  ②可供出售金融资产减值可供出售金融资产发生减值时,将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除己收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值己恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。

新浪彩票  (4)金融资产转移的确认依据和计量方法

  满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权剩终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。若本行既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本行对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。己将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

  (5)金融负债的分类和计量

  金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

  分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

       ②其他金融负债

  与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

  ③财务担保合同及贷款承诺

  不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号一或有事项》确定昀金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号一收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

  (6)金融负债的终止确认

  金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本行(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

  (7)衍生工具及嵌入衍生工具

  衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

  (8)金融资产和金融负债的抵销

  当本行具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本行计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

  6、资产减值准备的核算范围和方法

  本行按财政部财金[2012]20号《金融企业准备金计提管理办法》的规定对承担风险和损失的资产提取资产减值准备,具体包括贷款(含抵押、质押、担保等贷款)、银行卡透支、贴现、信用垫款(含银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款等)、进出口押汇、股权投资和债权投资(不含采用成本与市价孰低法或公允价值法确定期末价值的证券投资和购买的国债本息部分的投资)、拆借(拆出)、存放同业款项、应收利息(不含贷款、拆放同业应收利息)、应收股利、应收租赁款、其他应收款等资产。对于本行不承担风险的委托贷款等资产,不计提减值准备。贷款损失准备分为一般准备、专项准备和特种准备。一般准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的1。5%。另根据风险资产的风险程度和回收的可能性计提减值准备准备,减值准备的计提比例如下:

  本年核销的信贷类资产呆帐贷款按核销金额相应增加呆帐准备。

  对非信贷资产,参照《贷款风险分类指导原则》进行风险分类,并根据风险分类结果参照贷款专项准备计提比例确定坏账准备的计提比例。此外,公司还根据以往的经验和对单个或组合资产的风险特征进行分析,单独计提相关准备。提取的相关资产减值准备计入当期损益,对符合条件的资产损失经批准核销后,冲减已计提的相关资产减值准备。已核销的资产损失以后又收回的,其核销的相关资产减值准备则予以转回。

  7、长期股权投资

  (1)初始投资成本的确定

  对于企业合并形成的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本;通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益,购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量。

  (2)后续计量及损益确认方法

  对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算;对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

  ①成本法核算的长期股权投资

  采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的己宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

新浪彩票  ②权益法核算的长期股权投资

  采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时皮享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本行的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本行与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益,按照持股比例计算属于本行的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本行与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号一资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的,不予以抵消。对被投资单位的其他综合收益,相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本行对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位纵后期间实现净利润的,本行在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。对于本行首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

  ③收购少数股权

  在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

  ④处置长期股权投资

  在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、24“合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益;采用权益法核算的长期股权投资,在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产,并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的,按相关规定进行追溯调整。

  (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

  控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

新浪彩票  (4)减值测试方法及减值准备计提方法

  本行在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

  8、固定资产

  (1)固定资产确认条件

  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

  (2)固定资产的分类、计价方法及折旧方法

  固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起,在使用寿命内计提折旧。固定资产按平均年限法计提折旧,各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:

  预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本行目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

  (3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

       固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“非流动非金融资产减值”。

  (4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法及折旧方法

  融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,租赁期占租赁资产使用寿命的大部分,本行有权选择是否取得其最终所有权。租赁开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

  (5)其他说明

  与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。

  固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本行至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。

  9、在建工程

新浪彩票  在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12非流动非金融资产减值。

  10、无形资产

  (1)无形资产的确认及计价方法

  无形资产是指本行拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本行且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

  (2)无形资产的摊销

新浪彩票  使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和己计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

  (3)研究与开发支出

  本行内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

  ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性:

  ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

  ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

  ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

新浪彩票  ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

新浪彩票       无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

  (4)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

  无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法,按非流动资产减值准备计提方法计提详见附注四、12非流动非金融资产减值。

  11、长期待摊费用摊销政策

  长期待摊费用是指已经支出,但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。租赁费是指以经营性租赁方式租入固定资产发生的租赁费用,根据合同期限平均摊销。其他长期待摊费用根据合同或协议期限与收益期限孰短原值确定摊销期限,并平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,应当将尚未摊销的项目的摊余价值全部转入当期损益。

  12、非流动非金融资产减值

新浪彩票  对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资、商誉等非流动非金融资产,本行于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额如以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回。

  13、职工薪酬

  本行职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、辞退福利、内退补偿等与获得职工提供的服务相关的支出。本行在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。本行按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,如果本行已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施,同时本行不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债,并计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本行将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。

  14、预计负债

  当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本行承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

  15、收入

  (1)利息收入

  利息收入按让渡资金使用权的时间和适用利率计算确认利息收入。发放贷款到期(含展期,下同)90天后尚未收回的,其应计利息停止计入当期利息收入,纳入表外核算,原在表内反映的应计利息同时冲销当期损益,转入表外核算;已计提的贷款应收利息,在逾期90天后仍未收到的,冲减原已计入损益的利息收入,转入表外核算,不确认为当期收益。

  (2)手续费收入:手续费收入在向客户提供相关服务时确认。

  (3)金融机构往来收入:金融机构往来收入在让波资金使用权时确认。

  (4)其他业务收入:其他业务收入按权责发生制原则确认。

  16、政府补助

新浪彩票  政府补助是指本行从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

  17、所得税的会计处理方法

  本行采用应付税款法计提所得税,本行根据主管税务机关核定,所得税采取分季度预缴,年终汇算清缴方式。在年终汇算清缴时,少缴的所得税税额,在下一年度内缴纳;多缴纳的所得税税额,在下一年度内抵缴。

  18、企业合并

  (1)同一控制下企业合并

  对于同一控制下企业合并,本行作为合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

       (2)非同一控制下企业合并

  对于非同一控制下的企业合并,本行的合并成本包括购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日己存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并,在本行合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益,同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益,合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购要日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。

新浪彩票  (3)购买日和处置日的确定方法

  购买日为购买方取得实际控制权的日期,处置日为母公司丧失对子公司控制权的日期。满足以下条件时,一般可认为实现了控制权转移:①企业合并合同或协议已获股东大会等内部权力机构通过;②按照规定。需要经过国家有关部门批准的,己获得批准;③参与各方办理了必要的产权交接手续;④购买方已支付了购买价款的大部分(一般应超过50%),并且有能力支付剩余款项;⑤购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,享有相应的收益并承担相应的风险。

  19、合并财务报表编制方法

  (1)合并财务报表范围的确定原则

  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本行能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括总行及下属分行。

  (2)合并财务报表编制的方法

  从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本行开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司.不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时,子公司与本行采用的会计政策、会计期间不一致的,按照本行的会计政策、会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。本行内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本行所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原困丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。

  三、会计政策、会计估计变更以及差错更正的说明

  本行在报告期内无应披露的会计政策、会计估计变更、重大前期差错更正等事项。

  四、税项

  1、主要税种及税率

  2、税收优惠及批文

  《财政部 国家税务局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》(财税[2016]46号)一般纳税人按简易办法征收,增值税税率3%。《财政部 国家税务总局关于延续支持农村金融发展有关税收政策的通知》(财税[2017]44号)自2017年1月1日至2019年12月31日对金融机构小额农户贷款利息收入免征增值税;自2017年1月1日至2019年12月31日对金融机构农户小额贷款利息收入,在计算应纳税所得额时按90%计入收入总额。《财政部 国家税务总局关于支持小微企业融资有关税收政策的通知》(财税[2017]77号)自2017年12月1日至2019年12月31日,对金融机构向农户、小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入免征增值税。

  《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税﹝2011﹞58号)属西部大开发鼓励类企业在2011年1月1日至2020年12月31日期间减按15%税率征收企业所得税,未缴纳的10%企业所得税计入一般准备。

  五、会计报表中重要项目明细资料(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

  (一)、 现金及存放中央银行款项

新浪彩票  存放中央银行款项是指本行存放在中国人民银行的法定存款准备金款项和超额存款准备金款项,其中法定存款准备金存款是按中国人民银行规定的存款缴存比率缴存的准备金。2019年度末本行适用的人民币存款准备金缴存比率7.5%。

  (二)、存放同业及其他金融机构款项

  (三)、应收利息

  (四)、其他应收款

  (五)、发放贷款及垫款

  1、账面价值

  2、贷款按结构分类:

  3、贷款和垫款按贷种分布情况

  4、贷款及垫款按担保方式分布情况

  5、客户贷款及垫款按行业分布情况

  6、贷款五级分类情况

  7、贷款损失准备

  (六)、固定资产

  (七)、长期待摊费用

  (八)、吸收存款

新浪彩票  (九)、应付职工薪酬

  (十)、应交税费

  (十一)、应付利息

  存款利息支出按权责发生制计提应付利息。定期存款按存入时的利率计提,活期存款按计息日挂牌利率计提。各营业机构实际支付利息时从计提的应付利息中列支。

  (十二)、其他应付款

  (十三)、实收资本

  (十四)、未分配利润

  (十五)、营业收入

  1、净利息收入

新浪彩票  2、手续费及佣金净收入

  4、其他收入

  (十六)、营业支出

  1、营业税金及附加

2、业务及管理费

  3、资产减值损失

  4、其他业务成本

  (十七)、营业外收入

  (十八)、营业外支出

  (十九)、现金流量表补充资料

  六、或有事项(无)

  七、资产负债表日后事项(无)

  八、关联方关系及交易

  (一)关联方关系

  (二)关联方交易

  九、按照财务制度应披露的其他事项(金额单位为万元)

  (一)部分主要指标情况

  1、资本充足率

  2、不良贷款率

  3、拨备覆盖率

  4、存贷比

  (二)贷款核销情况

  (三)股权情况

  1、截止2019年12月31日最大十户股东情况

  2、增加或减少注册资本、分立合并事项

新浪彩票  2017年成立实收资本已由深圳华起会计师事务所审验并出具深华起验字 [2017]第029号验资报告。

  第四节 风险管理信息

  一、风险状况

  (一)信用风险状况

  1.信用风险管理

  信用风险管理组织架构分为信贷业务、信贷审批和风险管理三部分;风险管理和控制政策方面,一是建立了审贷分离相互制衡的风险控制体系;二是加强对分支机构资产质量考核和风险责任人制度;三是在经济下行情况下,加强不良资产的重点监控与管理、加强不良贷款的清收盘活等方面明确了相关措施。

  2。信贷资产风险分类的程序和方法

  我行按照审慎经营、风险防范为本的管理理念,对信贷资产进行五级分类,根据安全履行合同,及时足额偿还的可能性将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五个类别,后三类合称为不良信贷资产。信贷资产风险分类是在对借款人经营状况、财务状况、担保、非财务等各项因素进行全面、综合分析的基础上,按照分类标准进行分类。信贷资产风险分类实行实时初分,分级认定,超限报批,按季度汇总分析。

  3.信贷资产分布情况。

  我行以“立足县域,服务社区、支农支小”为市场定位,重点满足“三农”及中小企业的信贷需求,大力拓宽服务领域,不断创新服务手段,大力促进城乡经济协调发展,贷款主要分布在农、林、牧、渔业,批发和零售业,个人贷款等方面。

  4。关联交易

  我行的关联方主要包括我行股东、董监事会成员、高级管理人员、员工及其亲属。我行与关联方的关联交易主要是授信业务,没有资产转移、提供服务和银保监会规定的其他关联交易。截至2019年12月31日向关联方提供资金支持共4笔、金额70万元,全部是向员工亲属提供资金支持;按照信贷资产五级分类,4笔全部为正常贷款,金额70万元。没有接受以我行的股权作为质押提供授信,没有为关联方的融资行为提供担保。2019年12月31日,本行的资本净额为2361.77万元,对最大一户关联方的授信余额没有超过资本净额10%;本行对全部关联方的授信余额为110万元,占资本净额的4.66%。

  (二)流动性风险状况

  1.年末流动性比例为67.71%,流动性比例符合监管要求。

  2。核心负债比例63。74%,达到不低于60%的监管要求;流动性缺口率87。41%;存贷款比例95。93%;人民币超额备付率2。9%,均符合监管要求。

  (三)市场风险状况

  我行没有外汇业务,累计外汇敞口头寸比例为零。

  (四)操作风险状况

    制定了不良贷款管理办法、贷款五级分类管理考核制度、审贷分离、贷款分级审批制度、计算机风险防控管理办法、结算、清算等风险管理规章制度。针对贷款以外其他资产(主要是存放同业款项和重空等),明确了管理部门和人员,实行了较严格的管理。严格按银监部门的要求,实行了贷款以外其他资产的风险分类制度。实行了分级管理、层层负责、层层把关的风险管理体制,把风险管理贯穿于员工管理、业务操作流程的各个环节。

  二、风险控制情况

  (一)董事会、高级管理层对风险的监控能力。

  我行制定了董事会议事规则,董事会设立了风险管理委员会等专业管理监督机构,并制定了各委员会议事规则和工作职责;实行了高级管理人员董事会聘任制;管理层设立了风险管理委员会,专门从事我行的风险检测和管理,风险监控能力较强。

  (二)风险管理的政策和程序

  我行董事会设立了专门的风险管理委员会,我行董事会负责审批风险管理的战略、政策和程序,督促高级管理层采取必要的措施识别、计量、监测和控制各种风险,组织制定了《安龙兴龙村镇银行风险监测及管理办法》,规定了风险管理的政策和程序;监事会负责风险管理的监督,全面了解风险管理状况,跟踪、监督董事会及高级管理层的内部控制工作,检查和调研日常经营活动中是否存在违反既定管理政策和原则的行为;高级管理层主要负责执行风险管理政策,采取具体办法有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险并定期向董事会报告风险管理履职情况。

  (三)风险计量、检测和管理信息系统

  我行一是成立了专门的风险管理委员会,风险管理基本能覆盖各主要风险,能够对信用风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险及信誉风险等各类风险进行持续的监控;二是制定了识别、计量、监测和管理风险的制度、程序和方法,对主要资产业务—贷款,采取了贷款五级分类管理、信用评级等管理机制;三是针对不断变化的环境和情况及时修改和完善风险控制的制度、方法和手段,以控制新出现的风险或以前未能控制的风险。有较完善的产品定价机制,能做到成本可算、风险可控。

  (四)内部控制和审计情况

  1. 治理机制良好。

新浪彩票  我行董事会审批我行整体经营战略和重大政策并检查执行情况;董事会了解我行的主要风险并督促高级管理层采取必要措施识别、计量、监测和控制风险;董事会负责审定组织结构和高级管理层,设立了风险总监;董事会及时审查高级管理层、内外审计机构和监管部门提供的内部控制评估报告并及时整改;高级管理层认真执行董事会批准的各项战略、政策、制度和程序;监事会负责监督董事会、高级管理层,不断完善内部控制机制。

  2.组织机构健全,分工较合理、职责较明确、报告关系较清晰。

新浪彩票  我行的组织机构设置逐步优化和完善;明确了内部控制和相关职能部门的职责和信息报告路线。

  3.有较好的内部控制文化。董事会与高级管理层通过其言行来强调内部控制的重要性;开展了内控制度学习,强化审计,有较好的培训、宣传机制,员工能充分认识到内部控制的重要性并参与到控制活动之中;有较好的激励约束机制。

  4.员工爱岗敬业,忠于职守。

  全行员工严格遵守规章制度,无与经营指导方针不一致的情况及其他违反政策规定的情况。

  5.内部控制政策与措施基本覆盖各主要风险点,建立了相应的授权和审批制度。

  6.各部门、各岗位之间的职责分工较合理明确,关键和特殊岗位遵循了必要的分离原则,执行了轮岗和强制休假制度。

  7.制定了稽核审计办法和年度审计计划,有专兼职审计队伍,稽核审计基本涵盖所有业务,年审计检查面达100%。内部审计报告经营管理层和董事会、监事会,内部审计部门跟踪检查改进措施的实施情况,并向经营管理层和董事会、监事会报告。

新浪彩票  第五节 公司治理信息

  报告期内,我行持续致力于健全公司治理相关制度、完善公司治理架构及运作机制。公司治理主体各司其职、独立运作、有效制衡、协调运转,推动银行稳健经营、审慎发展。

  一、股东大会情况

新浪彩票  报告期内,本行股东大会共召开1次会议。会议于2019年4月24日召开,会议审议通过《安龙兴龙村镇银行董事会2018年履职情况报告暨2019年工作计划》、《安龙兴龙村镇银行监事会2018年工作情况报告暨2019年工作计划》、《安龙兴龙村镇银行2018年财务执行情况及2019年财务预算方案(草案)》、《安龙兴龙村镇银行2018年利润分配方案(草案)》。

新浪彩票  全体股东(代理人)积极、按时参加股东大会,支持本行制定合理的资本规划,并能真实、准确、完整地向董事会披露关联方情况。

  二、董事会构成及工作情况

  报告期内,本行董事会在公司发展战略管理、审批银行年度财务预算、完善合规和风险管理、内部控制、资本充足率管理、信息披露、监督财务报告的完整性和准确性、推进新浪彩票建设等方面扎实开展工作,确保银行遵守法律、法规和规章,切实保护股东的合法权益,关注和维护存款人和其他利益相关者的利益。

  2019年,本行董事会共召开了5次会议。2019年2月26日,安龙兴龙村镇银行股份有限公司第一届董事会第六次会议召开。会议审议《安龙兴龙村镇银行经营层2018年度履职情况暨2019年工作计划》、《安龙兴龙村镇银行2019年度经营目标的议案》、《安龙兴龙村镇银行2019年度财务预算的议案》、董事会向董事长授权事宜的议案、设立分支机构的议案及聘请会计师事务所的议案。

  2019年4月24日,安龙兴龙村镇银行股份有限公司第一届董事会第七次会议召开。会议审议《安龙兴龙村镇银行董事会2018年履职情况报告暨2019年工作计划》、《安龙兴龙村镇银行薪酬管理办法(修订)》、《安龙兴龙村镇银行工资分配方案(修订)》、《安龙兴龙村镇银行2018年度财务执行情况的报告》《安龙兴龙村镇银行2018年利润分配方案(草案)》、《安龙兴龙村镇银行2019年度人员招聘计划(草案)》、《安龙兴龙村镇银行2018年度信息披露报告》、《安龙兴龙村镇银行2019年度内控、案防工作计划(草案)》、《安龙兴龙村镇银行购置营业用地的议案(草案)》。

  2019年7月19日,安龙兴龙村镇银行股份有限公司第一届董事会第八次会议召开。会议审议《安龙兴龙村镇银行股份有限公司股金管理办法(草案)》、《安龙兴龙村镇银行股份有限公司普惠金融工作制度(草案)》、《安龙兴龙村镇银行股份有限公司设立第一届董事会消费者权益保护委员会及成员的议案》、《关于李星代为履职主持安龙兴龙村镇银行经营层工作的议案》。

  2019年9月27日,安龙兴龙村镇银行股份有限公司第一届董事会第九次会议召开。会议审议《关于限制董事谢勇董事会表决权的议案》、《关于限制股东谢勇等人股东大会表决权的议案》《关于购置营业用地的议案》。

  2019年12月17日,安龙兴龙村镇银行股份有限公司第一届董事会第十次会议召开。会议审议《董事会向董事长授权事宜的议案》《设立合规风险部的议案》、《聘任尤悠为合规风险部总经理的议案》、《聘任胡华云为业务发展部副总经理(主持工作)的议案》、《任命谭熙端为综合管理部副总经理的议案》、《关于采购公务用车的议案》、《安龙兴龙村镇银行工勤岗位员工管理办法》。

       会议的召集程序、出席人数、议事程序、表决程序和董事会决议的作出程序及其内容均符合法律、法规和公司章程的有关要求。董事会会议记录真实、完整。

新浪彩票  三、监事会构成和工作情况

  一是定期召开监事会。报告期内,本行监事会共召开了5次会议。2019年2月26日,安龙兴龙村镇银行第一届监事会第五次会议召开。会议审议《安龙兴龙村镇银行2018年度监事会工作报告》、《安龙兴龙村镇银行2018年第4季度稽核审计工作报告》、《安龙兴龙村镇银行股份有限公司监事会对董事、监事、高管人员的履职评价报告》。

新浪彩票  2019年4月24日,安龙兴龙村镇银行第一届监事会第六次会议召开。会议审议《安龙兴龙村镇银行2019年第1季度监事会工作报告》。

  2019年7月19日,安龙兴龙村镇银行第一届监事会第七次会议召开。会议审议《安龙兴龙村镇银行2019年度稽核审计工作计划》、《安龙兴龙村镇银行二〇一九年第一季度稽核审计工作报告》、《安龙兴龙村镇银行2019年反洗钱专项审计报告》、《安龙兴龙村镇银行股份有限公司2019年第二季度工作报告》。

新浪彩票  2019年9月27日,安龙兴龙村镇银行第一届监事会第八次会议召开。会议审议《安龙兴龙村镇银行2019年第三季度监事会工作报告》、《关于限制监事段斌监事会表决权的议案》。

  2019年12月17日,安龙兴龙村镇银行第一届监事会第九次会议召开。会议审议《安龙兴龙村镇银行2019年第四季度监事会工作报告》。

  二是列席董事会、行长办公会,参与重大事项的监督。(一)监事长或其他监事会成员列席董事会,参与重要人事任免等重大战略决策部署的审议和监督。(二)监事会派员列席行长办公会,实施大额度资金使用、大额度授信审批等重大经营决策的监督。(三)开展监督检查。监事会牵头,综合管理部、营业部、业务发展部等部门积极参与,开展多次常规审计。

  此外,监事还组织开展了2018年度董事履职评价,对评价结果进行了通报与反馈;并与监管机构保持良好的沟通。

  四、董事会下设专门委员会构成情况

  截至报告期末,本行董事会下设有7个专门委员会,即战略与“三农”金融服务委员会、提名委员会、风险管理委员会、关联交易控制委员会、审计委员会、薪酬委员会、消费者权益保护委员会。各委员会均受董事会领导,对董事会负责。

  五、高级管理层构成及其工作情况

  高级管理层成员基本情况

  本年度高级管理层主要是强化内部管理,狠抓业务发展,开展同业投资、负债业务等重点工作,有效提高客户对我行的认可度和依存度。各项业务持续发展,实现了全年无安全和责任事故。

  主要经营指标完成情况:截至2019年12月31日,我行各项存款余额14468.86万元;各项贷款余额17048.31万元;开展存放同业业务、一般性存款吸收业务等金融市场业务,存放同业余额2846.70万元, 我行各项收入1317.96万元,各项支出1300.25万元。本年度净利润13.45万元,截止目前,我行累计经营亏损638.23万元。账面资本充足率16.94%,贷款不良率1.41%,信贷资产损失准备计提充足,拨贷比2.14%。

  六、部门设置情况

  截止报告期末,本行设立营业部、业务发展部、合规风险部、综合管理部共4个部门。

  五、薪酬制度及薪酬情况

  我行进一步完善薪酬制度,建立了薪酬与银行效益和个人业绩相挂勾的激励机制,分别修订了《安龙兴龙村镇银行在岗人员年度考核暂行办法》、《安龙兴龙村镇银行薪酬管理办法(修订)》、《安龙兴龙村镇银行2019年经营目标考核(暂行)办法》等。

  第六节 年度重要事项

  本行最大十名法人及自然人股东名单如下:

  一、最大十名股东情况。

  本报告期内,股东谢勇、段斌、李文光、叶全方股东资质未能持续符合监管要求。我行分别限制其在董事会、监事会、股东大会的权利。

  二、注册资本及股份。

  2017年,我行注册资本(股份总额)由自然人和法人投资入股组成,全部为投资股。我行注册资本(股份总额)为人民币3000万元(万股),其中自然人股1470万股、占注册资本的49%;法人股1530万元(万股),占股份总额的51%。


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安龙兴龙村镇银行2019年度信息披露报告

  • 编辑:山遇水浏览:10440评论: 0 兴义之窗
  •   根据《中华人民共和国人民银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行信息披露试行办法》的规定,现就安龙兴龙村镇银行股份有限公司(以下简称“我行”)2019年度信息报告披露如下:

      第一节 重要提示

      我行董事会、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记录、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负责。
      本《安龙兴龙村镇银行2019年度信息披露报告》中财务会计报表由贵州夜郎会计师事务所负责审计,本报告经我行董事会审议表决通过。

      第二节 基本信息

      企业名称:安龙兴龙村镇银行股份有限公司
      注册资本:人民币3000万元
      注册地(办公地址):贵州省黔西南州安龙县安龙大道翔龙嘉莲9号楼
      成立时间:2017年10月12日
      企业法人营业执照注册号:91522300MA6EBNDG76
      金融许可证编号:S0072H352230001
      经营范围:吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理国内结算;办理票据承兑与贴现;代理发行、代理兑付、承销政府债券;从事同业拆借;从事银行卡业务;代理收付款项及代理保险业务;经中国银行业监督管理机构批准的其他业务。
      法定代表人:马翔
      电    话:18508596909
      邮政编码:552400

      第三节 财务会计报告
      一、会计报表

      
      安龙兴龙村镇银行资产负债表

      安龙兴龙村镇银行利润表

      安龙兴龙村镇银行现金流量表

      安龙兴龙村银行所有者权益变动表

      二、会计报表附注

      一、会计报表编制基础

      本行的会计报表是按照附注二所列示的会计政策为基础编制,是以持续经营为前提。

      二、重要会计政策和会计估计

      1、会计报表编制依据的会计制度

    新浪彩票  本行会计报表的编制依据是企业会计准则的有关规定。

      2、会计年度

    新浪彩票  本行的会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

      3、记账本位币

      本行记账本位币为人民币。

      4、记账基础和计价原则

      以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。

      5、金融资产和金融负债

      (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    新浪彩票  金融工具存在活跃市场的,本行采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本行采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。其中,金融工具公允价值如系采用未来现金流量折现法确定的,则使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。

      (2)金融资产的分类、确认和计量

      以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资严在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。

      ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本行近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:      A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本行风险管理或投资策略的正式书面文件己载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

      ②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本行有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时,本行将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

      ③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本行划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

      ④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益并计入资本公积,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。

      (3)金融资产减值

      除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本行在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。本行对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。己单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

      ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值己恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

      ②可供出售金融资产减值可供出售金融资产发生减值时,将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除己收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值己恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。

      (4)金融资产转移的确认依据和计量方法

      满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权剩终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。若本行既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本行对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。己将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

      (5)金融负债的分类和计量

      金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

      ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

      分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

           ②其他金融负债

    新浪彩票  与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

      ③财务担保合同及贷款承诺

      不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号一或有事项》确定昀金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号一收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

      (6)金融负债的终止确认

      金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本行(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

      (7)衍生工具及嵌入衍生工具

      衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

      (8)金融资产和金融负债的抵销

      当本行具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本行计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

      6、资产减值准备的核算范围和方法

      本行按财政部财金[2012]20号《金融企业准备金计提管理办法》的规定对承担风险和损失的资产提取资产减值准备,具体包括贷款(含抵押、质押、担保等贷款)、银行卡透支、贴现、信用垫款(含银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款等)、进出口押汇、股权投资和债权投资(不含采用成本与市价孰低法或公允价值法确定期末价值的证券投资和购买的国债本息部分的投资)、拆借(拆出)、存放同业款项、应收利息(不含贷款、拆放同业应收利息)、应收股利、应收租赁款、其他应收款等资产。对于本行不承担风险的委托贷款等资产,不计提减值准备。贷款损失准备分为一般准备、专项准备和特种准备。一般准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%。另根据风险资产的风险程度和回收的可能性计提减值准备准备,减值准备的计提比例如下:

      本年核销的信贷类资产呆帐贷款按核销金额相应增加呆帐准备。

      对非信贷资产,参照《贷款风险分类指导原则》进行风险分类,并根据风险分类结果参照贷款专项准备计提比例确定坏账准备的计提比例。此外,公司还根据以往的经验和对单个或组合资产的风险特征进行分析,单独计提相关准备。提取的相关资产减值准备计入当期损益,对符合条件的资产损失经批准核销后,冲减已计提的相关资产减值准备。已核销的资产损失以后又收回的,其核销的相关资产减值准备则予以转回。

      7、长期股权投资

      (1)初始投资成本的确定

      对于企业合并形成的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本;通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益,购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量。

      (2)后续计量及损益确认方法

      对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算;对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

      ①成本法核算的长期股权投资

      采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的己宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

      ②权益法核算的长期股权投资

      采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时皮享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本行的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本行与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益,按照持股比例计算属于本行的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本行与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号一资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的,不予以抵消。对被投资单位的其他综合收益,相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本行对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位纵后期间实现净利润的,本行在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。对于本行首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

      ③收购少数股权

      在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

      ④处置长期股权投资

      在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、24“合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益;采用权益法核算的长期股权投资,在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产,并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的,按相关规定进行追溯调整。

    新浪彩票  (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

      控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

      (4)减值测试方法及减值准备计提方法

      本行在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

      8、固定资产

      (1)固定资产确认条件

      固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

      (2)固定资产的分类、计价方法及折旧方法

    新浪彩票  固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起,在使用寿命内计提折旧。固定资产按平均年限法计提折旧,各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:

    新浪彩票  预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本行目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

      (3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

    新浪彩票       固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“非流动非金融资产减值”。

      (4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法及折旧方法

      融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,租赁期占租赁资产使用寿命的大部分,本行有权选择是否取得其最终所有权。租赁开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

      (5)其他说明

      与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。

      固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本行至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。

      9、在建工程

      在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12非流动非金融资产减值。

      10、无形资产

      (1)无形资产的确认及计价方法

      无形资产是指本行拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本行且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

      (2)无形资产的摊销

      使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和己计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

      (3)研究与开发支出

      本行内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

      ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性:

      ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

      ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

      ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

      ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

           无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

      (4)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

      无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法,按非流动资产减值准备计提方法计提详见附注四、12非流动非金融资产减值。

      11、长期待摊费用摊销政策

      长期待摊费用是指已经支出,但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。租赁费是指以经营性租赁方式租入固定资产发生的租赁费用,根据合同期限平均摊销。其他长期待摊费用根据合同或协议期限与收益期限孰短原值确定摊销期限,并平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,应当将尚未摊销的项目的摊余价值全部转入当期损益。

      12、非流动非金融资产减值

      对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资、商誉等非流动非金融资产,本行于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额如以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回。

      13、职工薪酬

      本行职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、辞退福利、内退补偿等与获得职工提供的服务相关的支出。本行在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。本行按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,如果本行已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施,同时本行不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债,并计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本行将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。

      14、预计负债

      当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本行承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

      15、收入

      (1)利息收入

      利息收入按让渡资金使用权的时间和适用利率计算确认利息收入。发放贷款到期(含展期,下同)90天后尚未收回的,其应计利息停止计入当期利息收入,纳入表外核算,原在表内反映的应计利息同时冲销当期损益,转入表外核算;已计提的贷款应收利息,在逾期90天后仍未收到的,冲减原已计入损益的利息收入,转入表外核算,不确认为当期收益。

      (2)手续费收入:手续费收入在向客户提供相关服务时确认。

      (3)金融机构往来收入:金融机构往来收入在让波资金使用权时确认。

      (4)其他业务收入:其他业务收入按权责发生制原则确认。

      16、政府补助

      政府补助是指本行从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

      17、所得税的会计处理方法

      本行采用应付税款法计提所得税,本行根据主管税务机关核定,所得税采取分季度预缴,年终汇算清缴方式。在年终汇算清缴时,少缴的所得税税额,在下一年度内缴纳;多缴纳的所得税税额,在下一年度内抵缴。

      18、企业合并

      (1)同一控制下企业合并

    新浪彩票  对于同一控制下企业合并,本行作为合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

           (2)非同一控制下企业合并

      对于非同一控制下的企业合并,本行的合并成本包括购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日己存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并,在本行合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益,同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益,合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购要日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。

      (3)购买日和处置日的确定方法

      购买日为购买方取得实际控制权的日期,处置日为母公司丧失对子公司控制权的日期。满足以下条件时,一般可认为实现了控制权转移:①企业合并合同或协议已获股东大会等内部权力机构通过;②按照规定。需要经过国家有关部门批准的,己获得批准;③参与各方办理了必要的产权交接手续;④购买方已支付了购买价款的大部分(一般应超过50%),并且有能力支付剩余款项;⑤购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,享有相应的收益并承担相应的风险。

      19、合并财务报表编制方法

      (1)合并财务报表范围的确定原则

      合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本行能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括总行及下属分行。

    新浪彩票  (2)合并财务报表编制的方法

      从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本行开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司.不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时,子公司与本行采用的会计政策、会计期间不一致的,按照本行的会计政策、会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。本行内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本行所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原困丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。

      三、会计政策、会计估计变更以及差错更正的说明

      本行在报告期内无应披露的会计政策、会计估计变更、重大前期差错更正等事项。

      四、税项

      1、主要税种及税率

      2、税收优惠及批文

      《财政部 国家税务局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》(财税[2016]46号)一般纳税人按简易办法征收,增值税税率3%。《财政部 国家税务总局关于延续支持农村金融发展有关税收政策的通知》(财税[2017]44号)自2017年1月1日至2019年12月31日对金融机构小额农户贷款利息收入免征增值税;自2017年1月1日至2019年12月31日对金融机构农户小额贷款利息收入,在计算应纳税所得额时按90%计入收入总额。《财政部 国家税务总局关于支持小微企业融资有关税收政策的通知》(财税[2017]77号)自2017年12月1日至2019年12月31日,对金融机构向农户、小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入免征增值税。

    新浪彩票  《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税﹝2011﹞58号)属西部大开发鼓励类企业在2011年1月1日至2020年12月31日期间减按15%税率征收企业所得税,未缴纳的10%企业所得税计入一般准备。

      五、会计报表中重要项目明细资料(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

      (一)、 现金及存放中央银行款项

      存放中央银行款项是指本行存放在中国人民银行的法定存款准备金款项和超额存款准备金款项,其中法定存款准备金存款是按中国人民银行规定的存款缴存比率缴存的准备金。2019年度末本行适用的人民币存款准备金缴存比率7。5%。

      (二)、存放同业及其他金融机构款项

      (三)、应收利息

      (四)、其他应收款

      (五)、发放贷款及垫款

      1、账面价值

      2、贷款按结构分类:

    新浪彩票  3、贷款和垫款按贷种分布情况

    新浪彩票  4、贷款及垫款按担保方式分布情况

      5、客户贷款及垫款按行业分布情况

    新浪彩票  6、贷款五级分类情况

      7、贷款损失准备

      (六)、固定资产

      (七)、长期待摊费用

      (八)、吸收存款

      (九)、应付职工薪酬

      (十)、应交税费

      (十一)、应付利息

      存款利息支出按权责发生制计提应付利息。定期存款按存入时的利率计提,活期存款按计息日挂牌利率计提。各营业机构实际支付利息时从计提的应付利息中列支。

      (十二)、其他应付款

      (十三)、实收资本

      (十四)、未分配利润

      (十五)、营业收入

      1、净利息收入

      2、手续费及佣金净收入

      4、其他收入

      (十六)、营业支出

      1、营业税金及附加

    2、业务及管理费

      3、资产减值损失

      4、其他业务成本

      (十七)、营业外收入

      (十八)、营业外支出

      (十九)、现金流量表补充资料

      六、或有事项(无)

      七、资产负债表日后事项(无)

      八、关联方关系及交易

      (一)关联方关系

      (二)关联方交易

      九、按照财务制度应披露的其他事项(金额单位为万元)

      (一)部分主要指标情况

      1、资本充足率

      2、不良贷款率

      3、拨备覆盖率

      4、存贷比

      (二)贷款核销情况

      (三)股权情况

      1、截止2019年12月31日最大十户股东情况

      2、增加或减少注册资本、分立合并事项

      2017年成立实收资本已由深圳华起会计师事务所审验并出具深华起验字 [2017]第029号验资报告。

      第四节 风险管理信息

      一、风险状况

      (一)信用风险状况

      1.信用风险管理

      信用风险管理组织架构分为信贷业务、信贷审批和风险管理三部分;风险管理和控制政策方面,一是建立了审贷分离相互制衡的风险控制体系;二是加强对分支机构资产质量考核和风险责任人制度;三是在经济下行情况下,加强不良资产的重点监控与管理、加强不良贷款的清收盘活等方面明确了相关措施。

    新浪彩票  2.信贷资产风险分类的程序和方法

      我行按照审慎经营、风险防范为本的管理理念,对信贷资产进行五级分类,根据安全履行合同,及时足额偿还的可能性将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五个类别,后三类合称为不良信贷资产。信贷资产风险分类是在对借款人经营状况、财务状况、担保、非财务等各项因素进行全面、综合分析的基础上,按照分类标准进行分类。信贷资产风险分类实行实时初分,分级认定,超限报批,按季度汇总分析。

      3。信贷资产分布情况。

    新浪彩票  我行以“立足县域,服务社区、支农支小”为市场定位,重点满足“三农”及中小企业的信贷需求,大力拓宽服务领域,不断创新服务手段,大力促进城乡经济协调发展,贷款主要分布在农、林、牧、渔业,批发和零售业,个人贷款等方面。

      4.关联交易

      我行的关联方主要包括我行股东、董监事会成员、高级管理人员、员工及其亲属。我行与关联方的关联交易主要是授信业务,没有资产转移、提供服务和银保监会规定的其他关联交易。截至2019年12月31日向关联方提供资金支持共4笔、金额70万元,全部是向员工亲属提供资金支持;按照信贷资产五级分类,4笔全部为正常贷款,金额70万元。没有接受以我行的股权作为质押提供授信,没有为关联方的融资行为提供担保。2019年12月31日,本行的资本净额为2361。77万元,对最大一户关联方的授信余额没有超过资本净额10%;本行对全部关联方的授信余额为110万元,占资本净额的4。66%。

      (二)流动性风险状况

      1.年末流动性比例为67.71%,流动性比例符合监管要求。

      2.核心负债比例63.74%,达到不低于60%的监管要求;流动性缺口率87.41%;存贷款比例95.93%;人民币超额备付率2.9%,均符合监管要求。

      (三)市场风险状况

      我行没有外汇业务,累计外汇敞口头寸比例为零。

    新浪彩票  (四)操作风险状况

        制定了不良贷款管理办法、贷款五级分类管理考核制度、审贷分离、贷款分级审批制度、计算机风险防控管理办法、结算、清算等风险管理规章制度。针对贷款以外其他资产(主要是存放同业款项和重空等),明确了管理部门和人员,实行了较严格的管理。严格按银监部门的要求,实行了贷款以外其他资产的风险分类制度。实行了分级管理、层层负责、层层把关的风险管理体制,把风险管理贯穿于员工管理、业务操作流程的各个环节。

      二、风险控制情况

    新浪彩票  (一)董事会、高级管理层对风险的监控能力。

      我行制定了董事会议事规则,董事会设立了风险管理委员会等专业管理监督机构,并制定了各委员会议事规则和工作职责;实行了高级管理人员董事会聘任制;管理层设立了风险管理委员会,专门从事我行的风险检测和管理,风险监控能力较强。

    新浪彩票  (二)风险管理的政策和程序

      我行董事会设立了专门的风险管理委员会,我行董事会负责审批风险管理的战略、政策和程序,督促高级管理层采取必要的措施识别、计量、监测和控制各种风险,组织制定了《安龙兴龙村镇银行风险监测及管理办法》,规定了风险管理的政策和程序;监事会负责风险管理的监督,全面了解风险管理状况,跟踪、监督董事会及高级管理层的内部控制工作,检查和调研日常经营活动中是否存在违反既定管理政策和原则的行为;高级管理层主要负责执行风险管理政策,采取具体办法有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险并定期向董事会报告风险管理履职情况。

    新浪彩票  (三)风险计量、检测和管理信息系统

      我行一是成立了专门的风险管理委员会,风险管理基本能覆盖各主要风险,能够对信用风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险及信誉风险等各类风险进行持续的监控;二是制定了识别、计量、监测和管理风险的制度、程序和方法,对主要资产业务—贷款,采取了贷款五级分类管理、信用评级等管理机制;三是针对不断变化的环境和情况及时修改和完善风险控制的制度、方法和手段,以控制新出现的风险或以前未能控制的风险。有较完善的产品定价机制,能做到成本可算、风险可控。

      (四)内部控制和审计情况

      1. 治理机制良好。

    新浪彩票  我行董事会审批我行整体经营战略和重大政策并检查执行情况;董事会了解我行的主要风险并督促高级管理层采取必要措施识别、计量、监测和控制风险;董事会负责审定组织结构和高级管理层,设立了风险总监;董事会及时审查高级管理层、内外审计机构和监管部门提供的内部控制评估报告并及时整改;高级管理层认真执行董事会批准的各项战略、政策、制度和程序;监事会负责监督董事会、高级管理层,不断完善内部控制机制。

    新浪彩票  2。组织机构健全,分工较合理、职责较明确、报告关系较清晰。

      我行的组织机构设置逐步优化和完善;明确了内部控制和相关职能部门的职责和信息报告路线。

      3.有较好的内部控制文化。董事会与高级管理层通过其言行来强调内部控制的重要性;开展了内控制度学习,强化审计,有较好的培训、宣传机制,员工能充分认识到内部控制的重要性并参与到控制活动之中;有较好的激励约束机制。

      4.员工爱岗敬业,忠于职守。

      全行员工严格遵守规章制度,无与经营指导方针不一致的情况及其他违反政策规定的情况。

    新浪彩票  5。内部控制政策与措施基本覆盖各主要风险点,建立了相应的授权和审批制度。

      6.各部门、各岗位之间的职责分工较合理明确,关键和特殊岗位遵循了必要的分离原则,执行了轮岗和强制休假制度。

      7。制定了稽核审计办法和年度审计计划,有专兼职审计队伍,稽核审计基本涵盖所有业务,年审计检查面达100%。内部审计报告经营管理层和董事会、监事会,内部审计部门跟踪检查改进措施的实施情况,并向经营管理层和董事会、监事会报告。

      第五节 公司治理信息

      报告期内,我行持续致力于健全公司治理相关制度、完善公司治理架构及运作机制。公司治理主体各司其职、独立运作、有效制衡、协调运转,推动银行稳健经营、审慎发展。

      一、股东大会情况

      报告期内,本行股东大会共召开1次会议。会议于2019年4月24日召开,会议审议通过《安龙兴龙村镇银行董事会2018年履职情况报告暨2019年工作计划》、《安龙兴龙村镇银行监事会2018年工作情况报告暨2019年工作计划》、《安龙兴龙村镇银行2018年财务执行情况及2019年财务预算方案(草案)》、《安龙兴龙村镇银行2018年利润分配方案(草案)》。

      全体股东(代理人)积极、按时参加股东大会,支持本行制定合理的资本规划,并能真实、准确、完整地向董事会披露关联方情况。

      二、董事会构成及工作情况

      报告期内,本行董事会在公司发展战略管理、审批银行年度财务预算、完善合规和风险管理、内部控制、资本充足率管理、信息披露、监督财务报告的完整性和准确性、推进新浪彩票建设等方面扎实开展工作,确保银行遵守法律、法规和规章,切实保护股东的合法权益,关注和维护存款人和其他利益相关者的利益。

      2019年,本行董事会共召开了5次会议。2019年2月26日,安龙兴龙村镇银行股份有限公司第一届董事会第六次会议召开。会议审议《安龙兴龙村镇银行经营层2018年度履职情况暨2019年工作计划》、《安龙兴龙村镇银行2019年度经营目标的议案》、《安龙兴龙村镇银行2019年度财务预算的议案》、董事会向董事长授权事宜的议案、设立分支机构的议案及聘请会计师事务所的议案。

      2019年4月24日,安龙兴龙村镇银行股份有限公司第一届董事会第七次会议召开。会议审议《安龙兴龙村镇银行董事会2018年履职情况报告暨2019年工作计划》、《安龙兴龙村镇银行薪酬管理办法(修订)》、《安龙兴龙村镇银行工资分配方案(修订)》、《安龙兴龙村镇银行2018年度财务执行情况的报告》《安龙兴龙村镇银行2018年利润分配方案(草案)》、《安龙兴龙村镇银行2019年度人员招聘计划(草案)》、《安龙兴龙村镇银行2018年度信息披露报告》、《安龙兴龙村镇银行2019年度内控、案防工作计划(草案)》、《安龙兴龙村镇银行购置营业用地的议案(草案)》。

      2019年7月19日,安龙兴龙村镇银行股份有限公司第一届董事会第八次会议召开。会议审议《安龙兴龙村镇银行股份有限公司股金管理办法(草案)》、《安龙兴龙村镇银行股份有限公司普惠金融工作制度(草案)》、《安龙兴龙村镇银行股份有限公司设立第一届董事会消费者权益保护委员会及成员的议案》、《关于李星代为履职主持安龙兴龙村镇银行经营层工作的议案》。

    新浪彩票  2019年9月27日,安龙兴龙村镇银行股份有限公司第一届董事会第九次会议召开。会议审议《关于限制董事谢勇董事会表决权的议案》、《关于限制股东谢勇等人股东大会表决权的议案》《关于购置营业用地的议案》。

      2019年12月17日,安龙兴龙村镇银行股份有限公司第一届董事会第十次会议召开。会议审议《董事会向董事长授权事宜的议案》《设立合规风险部的议案》、《聘任尤悠为合规风险部总经理的议案》、《聘任胡华云为业务发展部副总经理(主持工作)的议案》、《任命谭熙端为综合管理部副总经理的议案》、《关于采购公务用车的议案》、《安龙兴龙村镇银行工勤岗位员工管理办法》。

           会议的召集程序、出席人数、议事程序、表决程序和董事会决议的作出程序及其内容均符合法律、法规和公司章程的有关要求。董事会会议记录真实、完整。

      三、监事会构成和工作情况

      一是定期召开监事会。报告期内,本行监事会共召开了5次会议。2019年2月26日,安龙兴龙村镇银行第一届监事会第五次会议召开。会议审议《安龙兴龙村镇银行2018年度监事会工作报告》、《安龙兴龙村镇银行2018年第4季度稽核审计工作报告》、《安龙兴龙村镇银行股份有限公司监事会对董事、监事、高管人员的履职评价报告》。

      2019年4月24日,安龙兴龙村镇银行第一届监事会第六次会议召开。会议审议《安龙兴龙村镇银行2019年第1季度监事会工作报告》。

      2019年7月19日,安龙兴龙村镇银行第一届监事会第七次会议召开。会议审议《安龙兴龙村镇银行2019年度稽核审计工作计划》、《安龙兴龙村镇银行二〇一九年第一季度稽核审计工作报告》、《安龙兴龙村镇银行2019年反洗钱专项审计报告》、《安龙兴龙村镇银行股份有限公司2019年第二季度工作报告》。

      2019年9月27日,安龙兴龙村镇银行第一届监事会第八次会议召开。会议审议《安龙兴龙村镇银行2019年第三季度监事会工作报告》、《关于限制监事段斌监事会表决权的议案》。

      2019年12月17日,安龙兴龙村镇银行第一届监事会第九次会议召开。会议审议《安龙兴龙村镇银行2019年第四季度监事会工作报告》。

      二是列席董事会、行长办公会,参与重大事项的监督。(一)监事长或其他监事会成员列席董事会,参与重要人事任免等重大战略决策部署的审议和监督。(二)监事会派员列席行长办公会,实施大额度资金使用、大额度授信审批等重大经营决策的监督。(三)开展监督检查。监事会牵头,综合管理部、营业部、业务发展部等部门积极参与,开展多次常规审计。

      此外,监事还组织开展了2018年度董事履职评价,对评价结果进行了通报与反馈;并与监管机构保持良好的沟通。

      四、董事会下设专门委员会构成情况

      截至报告期末,本行董事会下设有7个专门委员会,即战略与“三农”金融服务委员会、提名委员会、风险管理委员会、关联交易控制委员会、审计委员会、薪酬委员会、消费者权益保护委员会。各委员会均受董事会领导,对董事会负责。

      五、高级管理层构成及其工作情况

    新浪彩票  高级管理层成员基本情况

    新浪彩票  本年度高级管理层主要是强化内部管理,狠抓业务发展,开展同业投资、负债业务等重点工作,有效提高客户对我行的认可度和依存度。各项业务持续发展,实现了全年无安全和责任事故。

      主要经营指标完成情况:截至2019年12月31日,我行各项存款余额14468.86万元;各项贷款余额17048.31万元;开展存放同业业务、一般性存款吸收业务等金融市场业务,存放同业余额2846.70万元, 我行各项收入1317.96万元,各项支出1300.25万元。本年度净利润13.45万元,截止目前,我行累计经营亏损638.23万元。账面资本充足率16.94%,贷款不良率1.41%,信贷资产损失准备计提充足,拨贷比2.14%。

      六、部门设置情况

      截止报告期末,本行设立营业部、业务发展部、合规风险部、综合管理部共4个部门。

      五、薪酬制度及薪酬情况

      我行进一步完善薪酬制度,建立了薪酬与银行效益和个人业绩相挂勾的激励机制,分别修订了《安龙兴龙村镇银行在岗人员年度考核暂行办法》、《安龙兴龙村镇银行薪酬管理办法(修订)》、《安龙兴龙村镇银行2019年经营目标考核(暂行)办法》等。

      第六节 年度重要事项

      本行最大十名法人及自然人股东名单如下:

      一、最大十名股东情况。

      本报告期内,股东谢勇、段斌、李文光、叶全方股东资质未能持续符合监管要求。我行分别限制其在董事会、监事会、股东大会的权利。

      二、注册资本及股份。

      2017年,我行注册资本(股份总额)由自然人和法人投资入股组成,全部为投资股。我行注册资本(股份总额)为人民币3000万元(万股),其中自然人股1470万股、占注册资本的49%;法人股1530万元(万股),占股份总额的51%。

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